CHANGSHASHI WANGCHENGQU SHENJIJU 

长沙市望城区审计局 

SHENJI JIEGUO GONGGAO 

审计结果公告

2017年第29号 

（总第77号） 

长沙市望城区审计局综合科

长沙市望城区粮食局2016年度预算执行和2015年财政（财务）收支情况审计 

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，自2017年5月9日至6月14日，长沙市望城区审计局对长沙市望城区粮食局（以下简称“区粮食局”）2016年度预算执行和2015年财政（财务）收支情况进行了审计。 

　　一、 被调查事项基本情况 

　　（一）机构编制情况 

　　区粮食局是区政府主管全区粮食供应、流通、安全监督及地方粮油储备工作的事业单位，为区财政一级预算单位。人员编制25人，在职在编25人，离退休人数32人，实有人数57人。 

　　（二）2015年财务收支情况 

　　账面反映2015年度各项收入实际数997.10万元，其中财政补助收入994.86万元，其他收入2.24万元。账面反映2015年度各项支出实际数1011.01万元，其中基本支出380.53万元（其中人员经费318.03万元，公用经费62.5万元），项目支出614.33万元,其他资金支出16.15万元，当年结余-13.91万元 。 

　　（三）2016年度预算执行结果 

　　区财政局年初下达区粮食局2016年度本级部门预算收入775.21万元。账面反映2016年度各项收入实际数1173.15万元，其中财政补助收入1154.53万元，其他收入18.62万元。各项收入总计较预算安排数多397.94万元，主要原因是：新增桥驿粮库修建项目支出350万元，上级补助收入18.62万元（其中市局临田采样专项17.23万元，省市局零星调查采样费1.35万元），其他政府性基金及对应专项债务收入19.57万元，其他社会保障和就业收入6万等大额项目补助收入不在年初预算范围内。 

　　区财政局安排区粮食局2016年度本级财政拨款预算支出合计775.21万元，其中基本支出471.21万元，项目支出304万元。账面反映2016年度各项支出实际数1195.81万元，其中基本支出489.2万元（其中人员经费428.16万元，公用经费61.04万元），项目支出665.32万元, 其他资金支出41.28万元，当年结余-22.66万元。实际支出数超年初财政预算拨款数420.59万元，主要是新增桥驿粮库修建项目支出350万元，对改制人员的医保补贴16.38万元，新增临田采样项目经费17.24万元，经费超支的资金来源主要是市、区两级专项资金拨款。 

　　二、审计发现的主要问题 

　　（一）部门预算执行方面存在的主要问题 

　　1．未经批准，将预算拨款在不同预算科目之间调剂使用。 

　　2.未按规定进行政府集中采购。  

　　3．违反规定扩大开支范围。 

　　（二）部门预算管理方面存在的主要问题 

　　1．专项资金（“科学储粮”项目）使用不规范、项目资料不完备。 

　　（三）财务收支管理方面存在的主要问题 

　　1．会计核算不规范，部分支出附件、手续不完备。 

　　2．白条抵库。 

　　3．超出核定的库存现金限额留存现金。 

　　4、达到标准的资产未纳入固定资产核算管理。 

　　三、审计处理情况和建议 

　　对上述问题，望城区审计局已依法出具了审计报告。对区粮食局提出了加强预算管理，强化预算执行，确保按照预算支出范围使用预算资金；加强专项资金管理，规范资金使用范围与流程，注重资金使用效益；加强资产管理，加强下拨资金方式建设的资产和异地存放使用的资产的管理，同时严格遵循政府采购程序；加强财务管理，遵守会计核算基本原则，提高会计核算水平等审计建议。 

　　四、审计发现问题的整改情况 

　　对审计发现的问题，区粮食局正在组织进行整改。 

　　                                                   长沙市望城区审计局 

　                                                    　2017年11月30日