长沙市望城区审计局审计结果公告总第78期
CHANGSHASHI WANGCHENGQU SHENJIJU
长沙市望城区审计局
SHENJI JIEGUO GONGGAO
审计结果公告
2017年第30号
(总第78号)
长沙市望城区审计局综合科
长沙市望城区委党校2016年度预算执行和2015年财政(财务)收支情况审计
根据《中华人民共和国审计法》的规定,2017年3月17日至5月27日,长沙市望城区审计局对望城区委党校 2016年度预算执行和2015年财政(财务)收支情况进行了审计。
一、 被调查事项基本情况
(一)机构编制情况
望城区委党校是区委、区政府领导的区财政一级预算单位,部门预算由望城区委党校本级预算组成。2015年人员编制17人,实有人数25人(在编人员17人,临聘人员8人);2016年人员编制18人 ,实有人数24人(在编人员18人,临聘人员6人)。
(二)2015年财务收支情况
账面反映2015年度各项收入实际数457.00万元,其中财政补助收入391.98万元,事业收入48.30万元,其他收入16.72万元。账面反映2015年度各项支出实际数456.84万元,其中基本支出446.36万元(其中人员经费支出251.84万元,公用经费支出194.52万元),项目支出10.48万元,当年结余0.16万元。
(三)2016年度预算执行结果
望城区财政局年初下达望城区委党校2016年度本级部门预算收入563.89万元。账面反映的2016年度各项收入实际数519.81万元,其中财政补助收入468.88万元,事业收入39.06万元,其他收入11.87万元。 区财政局年初安排区委党校2016年度本级财政拨款预算支出合计563.89万元,其中基本支出318.89万元,项目支出245.00万元。账面反映2016年度各项支出实际数524.32万元,其中基本支出343.48万元(其中人员经费320.85万元,公用经费22.63万元),项目支出180.84万元(其中人员经费7.41万元,公用经费158.97万元,对其他单位补贴5万元,其他资本性支出9.46万元),当年结余-4.51万元。
二、审计发现的主要问题
(一)部门预算执行方面存在的主要问题
基本支出挤占专项支出
(二)财务收支管理方面存在的主要问题
1、会计核算不准确
2、大额发票无附件
3、审核把关不严,食堂少记伙食费收入
三、审计处理情况和建议
对上述问题,望城区审计局已依法出具了审计报告。对区委党校提出了加强预算管理,强化预算执行,优化预算编制,提高预算绩效,确保按照预算支出范围使用预算资金;加强财务管理,遵守会计核算基本原则,加强财务人员的专业技能学习,提高财务管理水平;加强资产日常管理,定期或者不定期进行清查盘点,保证账账相符,账实相符,对资产盘盈、盘亏应当及时处理;建立健全内部控制制度,加强不相容职务的管理,记账人员、经办人员、财物保管员相互分离,增强资金安全等审计建议。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题,区委党校正在组织进行整改。
长沙市望城区审计局
2017年11月30日