长沙市望城区财政局局长  吴南军

2017年7月31日

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2016年全区及区本级决算草案，请予审查批准。同时报告2017年1-6月预算执行情况，请予审议。

2016年财政决算草案

一、一般公共预算收入决算情况

2016年，全区完成财政总收入700108万元，为年初预算675000万元的103.72%，同比增收60940万元，增长9.53%。其中：地方一般公共预算收入完成405458万元，同比增长0.98%；上划294650万元，同比增长23.98%。

分征收部门完成情况：

1、国税部门完成295329万元，为调整预算288000万元的102.54%，同比增收22035万元，增长8.06%。

2、地税部门完成295138万元，为调整预算277000万元的106.55%，同比减收36664万元，下降14.18%。

3、财政部门完成109641万元，为年初预算110000万元的99.67%，同比增收2241万元，增长2.09%。

分项完成情况：

1、税收收入完成575836万元，同比增收56923万元，增长10.97%，其中：

增值税、改征增值税、营业税完成273681万元，同比增收30405万元，增长12.5%；

企业所得税完成102450万元，同比增收28050万元，增长37.7%；

个人所得税完成28175万元，同比增收875万元，增长3.21%；

耕地占用税、契税完成78608万元，同比减收16359万元，下降17.23%，主要是受国土交易市场疲软等因素影响；

土地增值税完成26508万元，同比增收9101万元，增长52.28%；

城市维护建设税完成20618万元，同比增收2851万元，增长16.05%；

城镇土地使用税完成17254万元，同比减收2255万元，下降11.56%；

其他税收收入完成28542万元，同比增收4255万元，增长17.52%。

2、非税收入完成124271万元（含教育费附加），同比增收4016万元，增长3.34%，其中：

行政事业性收费收入完成33228万元，同比增收4080万元，增长14%；

专项收入完成17870万元，同比减收1865万元，下降9.45%。其中：教育费附加和地方教育附加完成14631万元，水利建设专项完成2190万元，残疾人就业保障金等完成1049万元；

罚没收入完成4772万元，同比减少2875万元，下降37.6%，主要是公安减少2251万元，法院减少274万元，烟草局减少434万元；

国有资源（资产）有偿使用收入完成67797万元，同比增收4329万元，增长6.82%；

其他非税收入完成604万元，同比增收347万元，增长135.02%，主要是因为政府住房基金调为一般公共预算。

二、一般公共预算支出决算情况

2016年全区累计完成一般公共预算支出707601万元（含上级补助和上年结转），为年初预算669500万元的105.69%，同比增支56987万元，增长8.76%。主要支出分项如下：

1、一般公共服务支出73861万元，同比减支8085万元，下降9.87%，主要是行政中心建设工程付款减少，以及落实厉行节约各项规定压缩行政成本；

2、国防支出1143万元, 同比减支583万元，下降33.78%；主要原因是建设项目支出减少；

3、公共安全支出31530万元，同比增支5408万元，增长20.7%，主要原因是公安辅警人员经费调标、天网工程等建设、司法公证处执收成本等支出增加；

4、教育支出81915万元，同比增支8915万元，增长12.21%，主要原因是长郡月亮岛学校等建设和教育运转支出增加；

5、科学技术支出11494万元，同比增支505万元，增长4.6%；

6、文化体育与传媒支出21581万元，同比增支4788万元，增长28.51%，主要原因是雷锋纪念馆提质改造和文物保护等支出增加；

7、社会保障和就业支出68599万元，同比增支11194万元，增长19.5%，主要原因是机关事业单位养老保险缴费和企业关闭破产等支出增加；

8、医疗卫生与计划生育支出54619万元，同比增支6374万元，增长13.21%，主要原因是医疗卫生机构项目建设等支出增加；

9、节能环保支出29711万元，同比增支1632万元，增长5.81%；

10、城乡社区支出94472万元，同比增支12419万元，增长15.14%，主要原因是城乡社区管理事务增加2203万元，城乡社区公共设施增加7875万元，城乡环境卫生增加1918万元；

11、农林水支出112107万元，同比增支7821万元，增长7.5%；

12、交通运输支出39876万元，同比增支12911万元，增长47.88%，主要原因是岳望高速、长湘高速等道路建设和公交行业成品油价格改革补贴等支出增加；

13、资源勘探信息等支出16805万元，同比减支990万元，下降5.56%，主要是上级补助支出减少；

14、商业服务业等支出10018万元，同比增支101万元，增长1.02%；

15、金融支出372万元，同比增支153万元，增长69.86%；

16、国土海洋气象等支出12805万元，同比增支5388万元，增长72.64%，主要是耕地占补平衡支出及国土信息化支出增加；

17、住房保障支出42316万元，同比减支1030万元，下降2.38%；

18、粮油物资储备支出957万元，同比减支138万元，下降12.6%，主要是上级补助支出减少；

19、其他支出3420万元，同比减支9176万元，下降72.85%。

三、年终决算收支平衡情况

1、一般公共预算收支平衡情况

收入情况。2016年一般公共预算收入总计839898万元，其中：地方一般公共预算收入405458万元；上级补助及专项收入292041万元；债务转贷收入68340万元；上年结转专项收入22833万元；调入预算稳定调节基金44000万元，政府性基金调入6326万元，国有资本经营收入调入900万元。

支出情况。2016年一般公共预算支出总计804009万元，其中：一般公共预算支出707601万元；上解上级支出11668万元；债务还本支出59740万元；安排预算稳定调节基金25000万元。

年终结余35889万元，主要为上级专项补助收入结转下年。

2、政府性基金预算收支平衡情况?

收入情况。2016年，政府性基金收入总计401017万元，其中：本级政府性基金收入308137万元，上级补助收入6935万元，上年结余85945万元。?

支出情况。2016年，政府性基金支出总计375053万元，其中：本级政府性基金支出368296万元（其中：国有土地使用权出让收入安排支出331490万元，国有土地收益安排支出25355万元，新增建设用地土地有偿使用费相关支出4023万元，彩票公益金相关支出2558万元，污水处理费支出966万元，新型墙体材料基金支出1015万元，其他政府性基金支出2889万元），上级上解支出431万元，调出资金6326万元。

年终结余25964万元，其中：国土基金结余22550万元（主要为园区、城投等未结算体制分成和已下达未拨付的征拆成本），其他基金结余3414万元。

3、社会保险基金预算收支平衡情况

2016年，全区社会保险基金收入148575万元，其中，保险费收入105430万元，财政补贴32929万元，利息、转移收入等其他收入10216万元；全区社会保险基金支出101640万元，当年结余46935万元，累计结余261297万元。

4、国有资本经营预算收支平衡情况

2016年，国有资本经营预算收入322万元，上年结余808万元，支出230万元，调出资金900万元。

四、政府性债务情况说明

2015年底我区政府性债务83.83亿元。其中: 政府债务83.51亿元；或有债务0.32亿元。

截至2016年底，我区政府性债务余额为80.67亿元。其中:政府债务80.59亿元，比上年减少3.16亿元。省财政厅下达我区债务限额101.21亿元，政府债务未超限额。综合债务率为43.36%，政府债务风险级次为绿色安全。

2016年省财政厅下达我区存量债务置换债券额度79.44亿元，新增政府债券1.5亿元。根据省财政厅的统一安排部署，2016年置换存量债务50.45亿元，累计置换66.42亿元，置换之后每年可节约利息约2.6亿元。

五、2016年财政预算执行的主要特点

1、财政收入稳中有进。面对宏观经济下行、土地市场低迷、财税增收压力巨大等诸多困难，财政部门与其他部门通力协作，千方百计挖潜增收。深入开展税源调查，制定建安等四大行业税收征管办法，定期召开财税调度会议，加强部门协作，开展税收“三清”和纳税评估稽查，健全依法征管工作机制，建立完善 “四上”企业引进考核奖励办法，充分调动全区上下协税护税的积极性。2016年，完成财政收入70.01亿元，为市颁任务69.67亿元的100.49%，同比增长9.53%，财政收入首次突破70亿元大关；全口径税收收入完成57.58亿元，增长10.97%，占财政总收入比重为82.25%，增长1.06个百分点，超近三年平均数1.85个百分点，在全市收入考核中，排名四区县第二。

2、支出保障坚实有力。始终坚持民生导向，不断优化支出结构，进一步加大对民生事业的倾斜力度，全力推进精准扶贫，加大公共安全及文体教育设施建设，加大城乡社会保障力度，大力推进城乡一体化发展。加大资金统筹调度力度，统筹各类闲散资金近8亿元，统筹信贷资金16亿元，清收清欠13.5亿元，有效保障了基本运转、中心工作、征拆安置和重点项目资金支付，为全区经济社会发展提供了坚实的资金保障。

3、财政改革推进有序。主动对接改革新要求，把准关键，重点突破，加快现代财政制度建设步伐。加强财政预算管理，深化全口径预算，强化预算约束。推进预决算公开，出台专项资金管理办法，促进财政管理规范透明。推进绩效评价，实施项目跟踪问效，并强化评价结果运用。狠抓行政效能提速，改革投资评审管理，优化项目评审流程。创新政府采管模式，完善政府采购电子信息管理平台。

2017年上半年预算执行情况

一、财政总收入完成情况

今年上半年，全区完成财政总收入434036万元，为年初预算743000万元的58.42%，为市颁任务755800万元的57.42%，为奋斗目标770000万元的56.37%，同比增收48262万元，增长12.51%。分征收部门完成情况：

1、国税部门完成196365万元，为年初预算370000万元的53.07%，同比增收20947万元，增长11.94%。

2、地税部门完成163628万元，为年初预算260000万元的62.93%，同比增收44478万元，增长37.33%。

3、财政部门完成74043万元，为年初预算113000万元的65.52%，同比减收17163万元，下降18.82%。

二、预算执行情况

1、一般公共预算执行情况

人大会通过的地方一般公共预算收入为422000万元。上半年完成262980万元，为年初预算的62.32%，比上年同期增加19011万元，增长7.79%。

人大会通过的一般公共预算支出为531700万元。上半年完成360830万元，为年初预算的67.86%，比上年同期增加14897万元，增长4.31%。

2、政府性基金预算执行情况

人大会通过的政府性基金收入预算为404500万元。上半年完成201072万元，为年初预算的49.71%，比上年同期增加35694万元，增长21.58%。

人大会通过的政府性基金支出预算为404500万元。上半年完成159587万元，为年初预算的39.45%，比上年同期减少52125万元，下降24.62%。

3、国有资本经营预算执行情况

人大会通过的国有资本经营收入预算为356万元。上半年完成68万元，为年初预算的19.1%。

人大会通过的国有资本经营支出预算为356万元。上半年没有安排支出。

4、社会保险基金预算执行情况

人大会通过的社保基金收入预算为84117万元。上半年完成46245万元，为年初预算的54.98%，比上年同期增加4958万元，增长12.01%。

人大会通过的社保基金支出预算为75754万元。上半年完成29579万元，为年初预算的39.05%，同比减少1851万元，下降5.89%。

三、2017年上半年预算执行的主要特点

1、收入质量不断提高。今年上半年，我区累计完成财政总收入43.4亿元，完成市颁任务75.58亿元的57.42%，增长12.51%。收入进度超时间进度7.42个百分点，在四区县排名第二。税收占比为81.04%，同比提高6.58个百分点，在四区县排名第二，在保持财政收入稳步增长的同时，财政收入质量不断提高。

2、重点支出保障有效。上半年一般公共预算支出36.08亿元，同比增长28.22%。优先保障教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水等民生事业支出27.06 亿元，占一般公共预算支出75 %。加快资金拨付，及时拨付征拆安置资金11.07 亿元，重点项目建设资金4.79亿元，有力推动了项目建设和征拆安置工作顺利开展。

3、财税征管实施有力。一是创新征管方式。深化协税护税工作机制，成立财源办、基建税收办，凝聚部门力量，推进建筑业税收“四个同步管理”，持续抓好“四上”企业注册，提升税收征管实效。二是开展税源调查。国地财密切配合，深入街镇园区，加强重点行业税源的跟踪监控，摸清税源分布，掌握税源动态，强化分析调度，打牢收入组织基础。三是推进综合治税。出台综合治税信息平台工作实施方案，压实单位职责，推动联合治税、协同管控不断深化；完善提升综合治税平台功能，强化信息共享，加强部门联动，为实施精准征管创造有力条件。四是规范非税征管。在落实降费政策的基础上，进一步加强非税收入稽查和收费目录清单管理，规范非税征管行为，提高征管效率。五是完善企业税收奖励。在去年基础上，加大对中小企业扶持力度，提高税收增长奖奖励标准，增加企业注册奖奖励档次，完善企业负面清单，激发企业发展活力，助推税收再上台阶。

4、财政改革全面深化。一是深化财政预算改革。落实改革政策要求，进一步加大政府性基金、非税收入和上级财力补助统筹力度，充分运用绩效评价成果，切实提高预算编制的科学性。整合预算执行，进一步完善项目资金管理，优化项目实施计划，发挥财政资金撬动效应。二是完善专项资金管理。出台公共专项资金管理配套办法64个，优化平台申报、专项统筹、资金使用等环节，资金管理更为透明高效。三是推进绩效评价管理。全面启动区交通局等16个部门19个专项资金、铜官园区等2个部门整体预算资金重点绩效评价，开展了8个省定贫困村扶贫专项资金监督检查，力度更大、范围更广、举措更严，确保资金花在实处、用出效益。四是强化债务管理。按照流程明晰、规范有序、管理高效要求，出台PPP项目监督管理办法，规范项目运营管理，确保国有资产安全。认真落实国家、省、市债务管理新要求，指导督促平台公司进一步规范融资举借行为，积极稳妥做好融资工作。

四、存在的主要困难及后段工作举措

从上半年财政收支预算执行情况来看，财政收入实现了“时间过半、任务过半”的目标，民生事业保障水平进一步提高。但是财政面临的形势依然严峻：一是财政收入后续增长乏力。受“营改增”改革、房地产限购、非税政策调整和企业季节性停产等因素影响，财政收入缺乏强力支撑和来源；二是收支矛盾依然突出。“营改增”后地方财力增速明显放缓，但我区重点项目建设、民生保障等方面的刚性需求逐年增大，可用财力难以有效保障，财政支出压力增大；三是财政管理有待加强。仍然存在部分公共专项预算执行率低、预算执行进度不均衡、部分单位授权支付及公务卡刷卡未按要求执行、财政借款规模较大和预决算信息公开不到位等问题。

下半年，我们将紧扣“名望之城”的建设目标，坚持目标不变、力度不减、质量不降，进一步增强责任感和紧迫感，全力以赴确保完成或超额完成全年目标任务。

1、兴财源，抓收入，促发展。一是狠抓财源培植。力促工业发展，引导专业市场增强创新能力，发展楼宇经济和总部经济，助力招商引资和产业转型升级，创新税收征管，优化纳税环境，加强部门联动，强化建设项目和企业税收税源管控，加大协税护税力度。二是加强收入组织。加大国有资产和存量土地处置力度，做大做强国资经营公司，做活土地二级市场。对街镇、园区任务完成情况，继续严格督查，对未完成进度的，分析问题原因，制定抓收举措，确保收入任务按时保质完成。三是助推项目建设。全力保障项目征拆、建设和处遗资金，千方百计做好项目服务，强力推进年初铺排的重点项目早投产、早达效、早创税。

2、调结构，保民生，促和谐。一是进一步细化预算编制。更加注重预算编制的科学性、精准性，切实提升预算编制水平，充分发挥财政资金的使用效益和效率。二是认真落实中央、省市关于厉行节约的要求。严格控制“三公”经费等财政一般性支出，降低行政运行成本，加快节约型政府建设。三是继续深入调整优化财政支出结构。不断加大对 “三农”、教育科技、社会保障、生态环境、司法建设、医疗卫生、安全生产等民生事业保障力度，全面提升人民群众的获得感、幸福感。四是强化灾后重建资金保障。致力服务全区灾后重建工作大局，多方组织资金，狠抓统筹调度，加快审批拨付，强化资金监管，确保资金使用规范、高效透明。

3、严管理，重规范，促改革。一是充分运用审计结果。严控预算追加和财政借款，强化预算执行刚性要求，加快预算支出进度，规范国库集中支付管理，推进财政预决算信息公开，切实提升财政管理水平。二是继续加强绩效评价工作。强化绩效评价结果运用，将绩效评价结果作为预算安排、预算调整和项目整合的重要依据，提升预算单位的绩效管理意识，切实提高财政资金使用效益。三是狠抓债务管理工作。出台PPP项目操作流程和中介咨询机构管理办法，构建较为完善的项目管理机制；按照国家、省、市融资管理新要求，规范平台公司融资管理，切实防范债务风险。

主任、各位副主任、各位委员，财政改革发展任重而道远，在区委、区政府的正确领导和区人大的监督支持下，我们一定坚定信心，努力工作，为加快建设更加美丽强盛幸福的名望之城作出新的更大贡献！